股票術(shù)語基礎知識簡談?什么是招股說明書

發(fā)布時間：2019-12-26 00:55:00 瀏覽：255次收藏：18次評論：7條

什么是招股說明書

招股說明書的內(nèi)容與格式

招股說明書的特點

招股說明書基本原則

招股說明書相關(guān)規(guī)定

招股說明書附錄與備忘接下來由股票術(shù)語基礎知識來教妳招股說明書，趕快來一探究竟。

招股說明書：

　　 什么是招股說明書

　　股份有限公司的招股說明書是供社會公眾了解發(fā)起人和將要設立公司的情況，說明公司股份發(fā)行的有關(guān)事宜，指導公眾購買公司股份的規(guī)范性文件。公司首次公開發(fā)行股票，必須制作招股說明書。招股說明書經(jīng)政府有關(guān)部門批準后，即具有法律效力，公司發(fā)行股份和發(fā)起人、社會公眾認購股份的一切行為，除應遵守國家有關(guān)規(guī)定外，都要遵守招股說明書中的有關(guān)規(guī)定，違反者，要承擔相應的責任。

　　（1）招股說明書的法定內(nèi)容公司通過后根據(jù)《公司法》的規(guī)定，招股說明書應當附有發(fā)起人制定的公司章程，并載明下列事項：①發(fā)起人認購股份數(shù)；②每股的票面金額發(fā)行價格；③無記名股票的發(fā)行總數(shù)；④認購人的權(quán)利、義務；⑤本次募股的起止期限及逾期未募足時認股人可撤回所認股份的說明。

　　（2）招股說明書的形式。一般來說，招股說明書應采用書面形式，其格式由發(fā)起人自行確定。

　　（3）招股說明書的擬訂。招股說明書由發(fā)起人擬訂，經(jīng)所有發(fā)起人認可同意后提交政府授權(quán)部門審批。

　　（4）招股說明書的審批。招股說明書的審批，一般由政府授權(quán)部門進行。目前我國只允許深圳、上海兩市股票上市，上述兩市設立股份有限公司的招股說明書由體改辦、人民銀行分行審批。其他地區(qū)具備上市交易條件的公司，只能到深圳、上海的證券交易所上市，其招股說明書由國務院股票上市辦公會議審批。

　　招股說明書經(jīng)政府授權(quán)部門批準后，要由發(fā)起人通過新聞媒介予以公告，以便社會公眾知曉。從目前我國發(fā)布招股說明書公告的情況來看，招股說明書的公告主要采取由報紙全文發(fā)布招股說明書的形式。

　　 招股說明書的內(nèi)容與格式

　　一、招股說明書封面

　　招股說明書的封面應載明下列事項：

　　（一）發(fā)行人的名稱及公司住所；

　　（二）“招股說明書”字樣，送交證監(jiān)會審核的稿件，必須標有“送審稿”顯著字樣；

　　（三）說明發(fā)行股票的類型，例如：普通股、優(yōu)先股或者境內(nèi)上市外資股等；如果同時發(fā)行認股證，還須列明認股證與股票的比例。

　　（四）重要提示，必須按照本準則附件一規(guī)定的文字列示；

　　（五）發(fā)行量、每股面值、每股發(fā)行價、發(fā)行費用、募集資金，采用上網(wǎng)競爭價方式發(fā)行股票的，應標明發(fā)行底價；

　　（六）發(fā)行方式及發(fā)行期；

　　（七）擬上市證券交易所；

　　（八）主承銷商；

　　（九）推薦人；

　　（十）簽署日期。

　　招股說明書必須用幅面為209295毫米規(guī)格的紙張（等于A4紙規(guī)格），封面必須為淺色，除可以印有發(fā)行人的標志之外，不應當有其他圖案。具體格式見附件一。

　　招股說明書格式：

　　中國證券監(jiān)督管理委員會

　　關(guān)于發(fā)布公開發(fā)行股票公司

　　信息披露的內(nèi)容與格式準則第一號

　　《招股說明書的內(nèi)容與格式》的通知

　　 1997年1月7日證監(jiān)[1997]2號

　　各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市證管辦（證監(jiān)會），國務院有關(guān)部門，上海、深圳證券交易所：

　　為了維護證券市場的健康發(fā)展，規(guī)范公開發(fā)行與上市公司的住處披露行為，保護投資者的合法權(quán)益，中國證監(jiān)會對公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準則第一號《招股說明書的內(nèi)容與格式（試行）》進行了補充、修改和完善，現(xiàn)在正式頒布《招股說明書的內(nèi)容與格式》，于1997年4月1日起開始執(zhí)行。各公開發(fā)行與上市公司應按準則要求履行其披露義務。執(zhí)行中有什么問題，請及時報告中國證監(jiān)會。

　　附件：《招股文明書的內(nèi)容與格式》

　　（附件一）

　　二、招股說明書的內(nèi)容與格式

　　（一）根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）與《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡稱《股票條例》制定本準則。

　　（二）凡在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行股票的發(fā)行人，在申請公開發(fā)行股票時，應當按照本準則編制招股說明書。

　　本招股說明書作為發(fā)行人向中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）申請公開發(fā)行申報材料的必備部分。

　　（三）本準則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括：

　　 1．招股說明書封面；

　　 2．招股說明書目錄；

　　 3．招股說明書正文；

　　（1）主要資料

　　（2）釋義

　　（3）緒言

　　（4）發(fā)售新股的有關(guān)當事人

　　（5）風險因素與對策

　　（6）募集資金的運用

　　（7）股利分配政策

　　（8）驗資報告

　　（9）承銷

　　（10）發(fā)行人情況

　　（11）發(fā)行人公司章程摘錄

　　（12）董事、監(jiān)事、高級管理人員及重要職員

　　（13）經(jīng)營業(yè)績

　　（14）股本

　　（15）債項

　　（16）主要固定資產(chǎn)

　　（17）財務會計資料

　　（18）資產(chǎn)評估

　　（19）盈利預測

　　（20）公司發(fā)展規(guī)劃

　　（21）重要合同及重大訴訟事項

　　（22）其他重要事項

　　（23）董事會成員及承銷團成員的簽署意見

　　 4．招股說明書附錄；

　　 5．招股說明書備查文件。

　　（四）本準則的基本原則是要求發(fā)行人將一切對投資者進行投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以利于投資者更好地做出投資決策。發(fā)行人應據(jù)此原則編制招股說明書。

　　 1．凡對投資者做出投資決策有重大影響的信息，不論本準則是否有規(guī)定，均應予以披露；

　　 2．發(fā)行人認為有助于投資者做出投資決策的信息，如果本準則沒有規(guī)定，發(fā)行人可增加這部分內(nèi)容；

　　 3．本準則某些具體要求對發(fā)行人確實不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實際情況做出適當修改，同時以書面形式報告證監(jiān)會，并在招股書中予以說明。發(fā)行人成立不足3年的，應提供其自成立之日起，至進行股票公開發(fā)行準備工作之時止的經(jīng)營業(yè)績及其他資料。

　　如果發(fā)行人由原有企業(yè)經(jīng)改制而設立，且改制不足3年，則發(fā)行人在根據(jù)本準則的要求對其歷史情況進行披露時，應包括原有企業(yè)情況。

　　境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人，應當增加關(guān)于中國經(jīng)濟、政治、法律等有助于外國投資人了解中國一般情況的資料，以及有助于對發(fā)行人增加了解的其他資料。有必要時，境內(nèi)上市外資股發(fā)行人還應編制招股說明書的外文文本。發(fā)行人應當保證兩種文本內(nèi)容的一致性。在對兩種文本的理解上發(fā)行歧義時，以中文文本為準。

　　發(fā)行人尚未成立董事會、監(jiān)事會，而由籌備機構(gòu)代行其權(quán)力的，本招股說明書中凡要求董事會、監(jiān)會在股票發(fā)行過程中以及對本招股說明書所應承擔的責任與義務，由籌備機構(gòu)承擔，對董事、監(jiān)事有關(guān)情況的披露改為對籌備機構(gòu)成員有關(guān)情況的披露。

　　（五）招股說明書有效日期為6個月，自招股說明書簽署之日起計算。發(fā)行人不得使用過期的招股說明書發(fā)行股票。發(fā)行人在招股說明書有效期內(nèi)未能發(fā)行股票，必須修訂招股說明書，補充最新的財會資料和其它信息。這些修改、補充的信息，須先經(jīng)承銷商、推薦人以及與該等信息有關(guān)的中介機構(gòu)（例如：律師、注冊會計師或資產(chǎn)評估人員）的認可，再報證監(jiān)會審核后，發(fā)行人方可發(fā)行。

　　（六）招股說明書不得刊登任何個人、機構(gòu)或企業(yè)的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語。

　　（七）招股說明書中的數(shù)字應當采用阿拉伯數(shù)字。招股說明書中有關(guān)貨幣金額的資料除特別說明之外，應指人民幣金額。

　　（八）有關(guān)地方法規(guī)中凡與本準則相抵觸的部分，應以本準則為準。

　　（九）本準則自公布之日起實施。

　　 招股說明書的特點

　　 1．招股說明書概要屬于法定信息披露文件。招股說明書概要應當與招股說明書一并報請證券監(jiān)管機構(gòu)審批。作為招股說明書附件，招股說明書概要應依照法律規(guī)定和證券監(jiān)管機構(gòu)要求記載法定內(nèi)容。

　　 2．招股說明書概要屬于引導性閱讀文件。招股說明書內(nèi)容詳盡但不便于投資者閱讀和了解，為增強招股文件的易解性，盡可能廣泛、迅速地向社會公眾投資者提供和傳達有關(guān)股票發(fā)行的簡要情況，應以有限數(shù)量的文字作出招股說明書概要，簡要地提供招股說明書的主要內(nèi)容。一般情況下，招股說明書概要約為1萬字左右。

　　 3．招股說明書概要屬于非發(fā)售文件。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，招股說明書概要標題下必須記載下列文字：“本招股說明書概要的目的僅為盡可能廣泛、迅速地向公眾提供有關(guān)本次發(fā)行的簡要情況。招股說明書全文為本次發(fā)售股票的正式法律文件。投資者在做出認購本股的決定之前，應首先仔細閱讀招股說明書全文，并以全文作為投資決定的依據(jù)?！彪m然招股說明書概要并非發(fā)售文件，但不得誤導投資人。

　　 招股說明書基本原則

　　 1．凡對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應予以披露；

　　 2．發(fā)行人認為有助于投資者做出投資決策的信息，發(fā)行人可增加這部分內(nèi)容；

　　 3．本準則某些具體要求對發(fā)行人確實不適用的，發(fā)行人可根據(jù)實際情況做出適當修改，同時以書面形式報告證監(jiān)會，并在招股書中予以說明。發(fā)行人成立不足3年的，應提供其自成立之日起，至進行股票公開發(fā)行準備工作之時止的經(jīng)營業(yè)績及其他資料。

　　如果發(fā)行人由原有企業(yè)經(jīng)改制而設立，且改制不足3年，則發(fā)行人在根據(jù)本準則的要求對其歷史情況進行披露時，應包括原有企業(yè)情況。

　　境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人，應當增加關(guān)于中國經(jīng)濟、政治、法律等有助于外國投資人了解中國一般情況的資料，以及有助于對發(fā)行人增加了解的其他資料。有必要時，境內(nèi)上市外資股發(fā)行人還應編制招股說明書的外文文本。發(fā)行人應當保證兩種文本內(nèi)容的一致性。在對兩種文本的理解上發(fā)行歧義時，以中文文本為準。

　　發(fā)行人尚未成立董事會、監(jiān)事會，而由籌備機構(gòu)代行其權(quán)力的，本招股說明書中凡要求董事會、監(jiān)會在股票發(fā)行過程中以及對本招股說明書所應承擔的責任與義務，由籌備機構(gòu)承擔，對董事、監(jiān)事有關(guān)情況的披露改為對籌備機構(gòu)成員有關(guān)情況的披露。

　　 招股說明書相關(guān)規(guī)定

　　（一）招股說明書有效日期為6個月，自招股說明書簽署之日起計算。發(fā)行人不得使用過期的招股說明書發(fā)行股票。發(fā)行人在招股說明書有效期內(nèi)未能發(fā)行股票，必須修訂招股說明書，補充最新的財會資料和其它信息。這些修改、補充的信息，須先經(jīng)承銷商、推薦人以及與該等信息有關(guān)的中介機構(gòu)（例如：律師、注冊會計師或資產(chǎn)評估人員）的認可，再報證監(jiān)會審核后，發(fā)行人方可發(fā)行。

　　（二）招股說明書不得刊登任何個人、機構(gòu)或企業(yè)的題字，任何有祝賀性、恭維性或推薦性的詞句，以及任何廣告、宣傳性用語。

　　（三）招股說明書中的數(shù)字應當采用阿拉伯數(shù)字。招股說明書中有關(guān)貨幣金額的資料除特別說明之外，應指人民幣金額。

[編輯本段]招股說明書附錄與備忘

　　附錄

　　附錄的內(nèi)容至少包括以下各項：

　　（1）財務報表及其注釋和審計報告；

　　（2）財務報表差異調(diào)節(jié)表；如果發(fā)行人既發(fā)行A股，又發(fā)行B股或者既在境內(nèi)發(fā)行，又在境外發(fā)行，由于會計準則的不同導致不同類型的股票同期財務報表數(shù)據(jù)不完全相同，應當對其差異編制調(diào)節(jié)表，說明差異的原因；

　　（3）資產(chǎn)評估報告；

　　（4）盈利預測報告和注冊會計師的意見；

　　（5）法律意見書；

　　（6）發(fā)行人的公司章程和細則；

　　（7）發(fā)行人的營業(yè)執(zhí)照。

　　備查文件

　　備查文件的內(nèi)容至少包括以下各項：

　　（1）發(fā)行人成立的注冊登記文件；

　　（2）主管部門和證券交易所批準發(fā)行上市的文件；

　　（3）承銷協(xié)議；

　　（4）國有資產(chǎn)管理部門關(guān)于資產(chǎn)證明估的確認報告；

　　（5）發(fā)行人改組的其他有關(guān)資料；

　　（6）重要合同；

　　（7）證監(jiān)會要求的其他文件股票術(shù)語基礎知識簡談?什么是招股說明書。同時還應當說明備查期間（不應短于發(fā)行期間）和查閱地點。這些地點應當是投資公司較易到達的地點，例如發(fā)行人、承銷商、證券交易所和證監(jiān)會所在地等。

想必此時大家知道招股說明書了吧！股票術(shù)語基礎知識早已在上述文章專門教了大伙兒，堅信諸位看了以后應該可以學好哦。

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評論時間：2019-12-26 01:03 牛散一瓶不響

值得注意的是，今日股票指數(shù)沖高之后，尤其是短期科技股連續(xù)拉升之后，短期勢必有回落的需求，而這里誰來接力就是問題。實際上，包括證券板塊在內(nèi)，金融股很有可能是接下來支撐股票指數(shù)的核心力量。畢竟這幾日，沒有外資的助力，大藍籌顯得力不從心，而內(nèi)資也貌似不敢隨意出手。不過，金融股的估值普遍比較低，具備一定的投資優(yōu)勢，接下來也仍是中長線資金關(guān)注的對象